《績效導向的預算管理實踐》專業財務預算管理培訓課程
課程背景｜Curriculum background
[為什么要學習?]
1. 美國著名管理學家 Davidotley 教授認為：“全面預算管理是為數不多的幾個能把組織的所有關鍵問題融于一個體系之中的管理控制方法之一”，但是，傳統的預算方法并沒有滿足企業管理層期望，與企業績效脫節，對市場變化反映遲鈍，耗時長，成本高等缺陷日益突出，管理層對實施預算管理的效果評價越來越負面。我們應該怎樣改變?
2. 預算是財務部的事情，部門內部都有自己的工作任務，整天忙著銷售、采購、生產等等事情還做不過來呢,預算的編制責任、執行責任、評價與考核責任應該是誰呢？
3. 每年的預算目標管理層都決定了，各個部門就是分解目標，配合編制，是正確的嗎？
4. 預算就是討價還價的過程，目標總是會被砍一刀的，所以產出目標盡可能留余地，費用成本盡可能寬松點，預算是為了控制成本費用嗎？預算的價值是什么呢？
5. 預算執行與實際的差距到底是如何產生的，是預算編制的問題，還是實際執行有了偏差？到底如何調整？我們的預算觀念和方法錯了嗎？
以上這些問題，多數企業都會遇到，通過學習找到答案，把預算作為企業績效管理必須的系統工具，你的煩惱變成了責任和動力。
課程特色之處｜Course features
我們的企事業內訓培訓中心培訓專家是外資企業和大型民營企業的實戰派財務專家，注冊會計師和注冊稅務師，先后從事過生產管理和企業集團的運營副總裁、集團財務總監、董事等高層職務，跨專業、跨行業的工作背景和實踐經驗，鑄就專家講授的邏輯和內容與眾不同，對企業現實的的分析入木三分，能夠從生產經營的各職能角度詮釋預算問題，實用性很強。與專家交流學習，回到工作崗位就可以學以致用。風趣幽默的語言表達、生動務實的案例分享、交流互動式學習方式，精辟而簡潔的總結，讓你學習輕松愉快，收獲多多。
課程基本目標｜Basic objectives of the curriculum
1. 認識預算對于企業經營管理的重要性；
2. 掌握預算編制方法、流程和工具；
3. 理解并構建適合自己企業計劃與預算管理的六大體系；
4. 掌握跟蹤預算執行的有效方法和常用工具以及執行報告的撰寫要領；
5. 學會通過預算管理對企業經營進行有效的監控與考評；
6. 通過預算管理真正提高企業效益。
課程適合對象｜The course is suitable for the object
企業高層管理者、預算編制人員、企業財務人員、企業審計人員、人力部門績效主管
課程標準時間｜Curriculum standard time
1-2天（6小時/天）
教學授課方式｜Teaching methods
案例討論、講授、知識掌握練習
課程簡略大綱｜Brief syllabus
預算管理基礎知識
1.管理人員應具備的財務管理的基本觀念
——資金的時間價值及其對企業利潤的影響剖析
案例：資金時間價值對企業的利潤影響
——資金的風險價值及其應用
2.管理人員應該具備的會計知識
——財務報表的六大要素及其應用
——不同的管理部門如何構建對管理決策有效的管理報表
案例：成本分析報告表、幫助管理者發現成本改進的關鍵點和方向
——財務會計知識在預算管理中的應用
案例：成本標準、成本目標與預算管理
設計和企業的成本費用構成
一 企業全面預算，為什么？
1.案例：講師全面預算咨詢案例實施前后的企業變化
2.世界 500 強企業領袖論企業全面預算的重要性
3.中國企業實施全面預算的現狀以及認識誤區
二 企業全面預算，是什么？
1.企業預算管理概述
2.全面預算的概念、基本原則和理念是什么？應該是什么?
1)預算管理理的兩大觀念：績效觀與風險觀
2)全面預算管理的十大原則
3)全面預算管理必須建立的三種機制：歸責機制、評價機制與問責機制
4)全面預算管理必須實現三大轉變和四大目標
5)成功的預算管理的十大特征
3.以實戰案例詮釋全面預算的框架、五大要素，讓你明白世界 500 強的預算思路
1)以績效為導向的全面預算管理的六大體系是什么，怎么建立？
組織體系、編制體系、執行體系、監控體系、報告體系、評價體系
2)預算編制的五大要素
總預算、經營計劃、經營預算、資本預算、財務預算
4.講師實際咨詢案例分享
三 企業全面預算，如何編制?
1.戰略規劃如何分解成年度計劃，目標如何制定？
2.設計和企業如何制定年度績效關鍵指標，并納入計劃預算編制和執行、評價體系中去設計和企業如何構建預算的編制體系（模板、流程及編制指南）？
3.預算編制的五種方法和四大常用工具技術是什么，如何運用？
4.預算編制的現實問題如何解決？
1)預算中的很多因素無法控制，預算與實際差距很大
2)預算編制很粗，有沒有充分的依據，導致預算的質量不高
3)預算漏項、缺項較多、調整頻繁
5.咨詢實戰案例：教你計劃與預算編制的全過程
四 企業全面預算，如何執行與控制？
1.為什么預算編制、預算執行和預算考核往往是脫離的，原因在哪里？什么是預算執行最有效的方法？
2.目標管理與自我控制如何實現？
3.企業全面預算管理的制度體系是什么？如何編制？
4.預算執行中的現實問題如何解決？
1)預算執行與預算兩回事，在實際執行過程中很難掌控
2)預算審核較粗，缺乏審核標準和依據
3)預算與實際執行脫節，往往是年初編預算，年底總結，預算實際效果較差預算月度、季度、年度與實際執行結果差異大
5.咨詢實戰案例：教你如何有效執行預算以及如何利用有效預算執行工具
五 企業全面預算，如何評價？
1.設計和企業預算執行評價指標體系如何建立？
實戰案例：年度目標責任書指標評價體系
2.如何建立有效的預算跟蹤體系
——預算跟蹤關鍵控制點在哪里？
3.財務會計核算體系與預算執行評價體系如何高效融合？
4.如何解決預算執行結果與績效考核脫節問題？
咨詢實戰案例：xxx 企業如何將預算與績效管理、績效考核有機統一
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